Revisión de cartera · RRSIF / factura electrónica B2B
AsesorÃa de ejemplo · datos ficticios
14/11/2026 · 6 clientes en cartera
- Preparación declarada1(17%)
- Por verificar1(17%)
- Actuación prioritaria1(17%)
- Rama despacho1(17%)
- No sujeto / ámbito específico2(33%)
1 actuaciones prioritarias declaradas, 1 casos por verificar y 1 con preparación declarada. Una respuesta o un color no certifican cumplimiento ni acreditan una infracción.
Primer plazo individual confirmado: Pendiente de determinar. Solo se asignan plazos cuando se conoce la sujeción, el segmento y la fuente oficial.
Excel/Word: su nombre no decide la obligación. Los casos sin detalle del uso quedan pendientes; no se prescribe una migración automática.
Revisión humana: validar datos y documentación antes de comunicar obligaciones o presupuestar actuaciones al cliente.
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Mapa de la cartera
El estado describe prioridad o preparación declarada. «No sujeto / ámbito específico» no significa cumplimiento general. Cada motivo separa RRSIF y B2B.
| Cliente / NIF | Estado | Motivo y siguiente revisión | Plazo RRSIF | Plazo B2B |
|---|---|---|---|---|
| Ejemplo · actualización pendiente — Respondido | Actuación prioritaria | R6: sistema de facturación; falta de declaración de la versión o de operativa preparada según respuesta expresa. Priorizar adecuación/verificación antes del plazo aplicable; actualizar, configurar o sustituir según el caso. No equivale a infracción actual. | B2B: no se detecta obligación de emisión para las operaciones declaradas; revisar recepción y cambios de actividad. [motor 2026-10-02.2] | Sin plazo individual confirmado | Sin fecha individual confirmada |
| Ejemplo · Excel por aclarar — Respondido | Por verificar | R4: Excel/Word sin detalle de uso. Preguntar si solo confecciona facturas/listados o genera libros fiscales/contabilidad. No se puede ordenar migración con esta respuesta. | B2B: no se detecta obligación de emisión para las operaciones declaradas; revisar recepción y cambios de actividad. [motor 2026-10-02.2] | Sin plazo individual confirmado | Sin fecha individual confirmada |
| Ejemplo · sistema preparado — Respondido | Preparación declarada | R5: preparación declarada: versión identificada, declaración responsable y operativa confirmadas por quien responde. Revisar los documentos; no hay certificación de esta herramienta ni de la AEAT. Modalidad verifactu. | B2B: no se detecta obligación de emisión para las operaciones declaradas; revisar recepción y cambios de actividad. [motor 2026-10-02.2] | Sin plazo individual confirmado | Sin fecha individual confirmada |
| Ejemplo · emisión delegada — Respondido | Rama despacho | R3: emisión delegada en la gestoría; verificar encargo, ámbito y sistema utilizado. La delegación no elimina la responsabilidad del empresario (art. 6 RRSIF). | B2B: no se detecta obligación de emisión para las operaciones declaradas; revisar recepción y cambios de actividad. [motor 2026-10-02.2] | Sin plazo individual confirmado | Sin fecha individual confirmada |
| Ejemplo · plantilla Excel — Respondido | No sujeto / ámbito específico | R4a: Excel/Word usado exclusivamente como plantilla/listados simples, según lo declarado. No se identifica SIF; confirmar que no genera libros fiscales/contabilidad mediante tratamiento adicional. Enviar un PDF por email no decide por sí solo la sujeción. | B2B: no se detecta obligación de emisión para las operaciones declaradas; revisar recepción y cambios de actividad. [motor 2026-10-02.2] | Sin plazo individual confirmado | Sin fecha individual confirmada |
| Ejemplo · SII — Respondido | No sujeto / ámbito específico | R2: SII declarado (art. 3.3 RRSIF); exclusión del RRSIF, no del régimen de facturación ni automáticamente de B2B. | B2B: operaciones potencialmente sujetas; revisar excepciones y calendario oficial por separado. [motor 2026-10-02.2] | Sin plazo individual confirmado | Sin fecha individual confirmada |
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Qué revisar en cada grupo
- Actuación prioritaria (1). Falta de adaptación u operativa declarada expresamente. Confirmar la carencia y decidir si basta actualizar o configurar; sustituir el sistema solo cuando corresponda.
- Por verificar (1). Completar ámbito fiscal, uso real, versión y evidencias. Un «no lo sé» no es un incumplimiento.
- Preparación declarada (1). Contrastar la versión, declaración del productor y operativa. Este resultado se basa en lo declarado, no en una inspección técnica del programa.
- Sin respuesta (0). Obtener información; no deducir el riesgo jurídico del silencio.
- Emisión delegada (1). Verificar acuerdo, facultades, sistema y posibles excepciones. La delegación no elimina la responsabilidad del empresario.
- Ámbito específico (2). Separar SII, normativa foral y emisión sin SIF. No equiparar Navarra con TicketBAI ni una exclusión RRSIF con exención B2B.
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Calendario y plan de trabajo
- Completar la información que falta y confirmar a quién se aplica cada obligación.
- Revisar los sistemas afectados y su versión. Los plazos generales verificados del RRSIF en esta cartera son: contribuyentes IS, Pendiente de determinar; resto de obligados, Pendiente de determinar. No son fechas universales para todos los clientes.
- Preparar B2B por separado. La aplicación efectiva depende del desarrollo normativo de la solución pública y del tramo correspondiente. No se convierte una estimación en fecha límite.
- Asignar responsable y fecha de revisión a cada caso; conservar la documentación que sustenta las decisiones.
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Método, fuentes y límites
Cuestionario ramificado sobre ámbito fiscal, SII, excepciones, todos los medios de emisión, uso de Excel, versión del sistema, declaración responsable, modalidad y operativa. La parte B2B pregunta por destinatarios, tipo de factura y volumen de operaciones. Las respuestas antiguas no se completan por inferencia.
Respondidos: 6/6 encuestables (100%). Una respuesta completa puede seguir necesitando documentación.
- RRSIF: ámbito, delegación, declaración responsable y calendario
- AEAT: ámbito y uso de hojas de cálculo
- Factura electrónica B2B: RD 238/2026
- AEAT: aplicación B2B condicionada al desarrollo de la solución pública
Reglas revisadas el 02/10/2026. Fechas de esta cartera:
Alcance: diagnóstico inicial para revisión profesional. No audita el código del software, no homologa productos y no garantiza ausencia de errores o de responsabilidad.
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Servicios que el despacho puede ofrecer
La oportunidad comercial es resolver trabajo concreto de los clientes: completar información, revisar evidencias, configurar sistemas y acompañar la adaptación cuando sea necesaria. Una exclusión correctamente documentada también es un resultado útil.
- Revisión de la cartera y priorización de expedientes.
- Comprobación de declaraciones responsables y versiones.
- Configuración, formación y pruebas con el proveedor del cliente.
- Seguimiento del calendario RRSIF y, separadamente, de B2B.
Presupuestar por alcance acordado. El número de clientes en rojo no equivale a ventas garantizadas, migraciones obligatorias o sanciones. Mantener el diagnóstico independiente de la comisión comercial del distribuidor.
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Modelo de solicitud de información y plan acordado
Plantilla para el despacho. Adaptar a los hechos comprobados; sirve para documentar la comunicación, no para exonerar automáticamente de responsabilidad.
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[Lugar y fecha] · [Cliente y NIF]
Asunto: revisión de su sistema de facturación y próximos pasos.
Con las respuestas recibidas el [fecha], hemos identificado los siguientes datos pendientes o actuaciones a revisar: [hechos concretos y documentos].
Antes de determinar las obligaciones aplicables, necesitamos confirmar [ámbito fiscal, uso del sistema, versión, declaración responsable, modalidad u otros datos]. Rogamos que facilite [documentación] antes de [fecha de revisión acordada].
Cuando la revisión confirme una obligación, le comunicaremos por separado su fundamento, fecha aplicable y alternativas de actuación. A día de hoy no se concluye una infracción únicamente por utilizar Excel/Word, carecer de certificado propio o no responder a esta encuesta.
Propuesta de trabajo: [actuación], responsable [persona], plazo [fecha] y evidencia de cierre [documento o prueba]. Si alguna respuesta no refleja su actividad, comuníquenos la corrección.
Acuse de recibo: [cliente / fecha]. Revisión del despacho: [responsable / fecha]. El acuse acredita recepción, no renuncia de derechos ni liberación de responsabilidades legales.